Il questionario ESG della tua banca: cosa chiede e come rispondere una sola volta

Perché la tua banca lo chiede ora

Le banche europee devono identificare, misurare e gestire i rischi ambientali, sociali e di governance nei propri portafogli di prestiti. Le Linee guida EBA sulla gestione dei rischi ESG (EBA/GL/2025/01) si applicano dal 11 gennaio 2026, e al più tardi dal 11 gennaio 2027 per le banche piccole e non complesse. Per rispettarle, una banca ha bisogno di informazioni dalle aziende a cui presta: quanto sono esposte al cambiamento climatico e come affronteranno il passaggio a un’economia a basse emissioni di carbonio.

Questo rende il questionario un obbligo della banca, non tuo. Il fatto che la tua azienda rientri o meno nella CSRD non cambia questa cosa. Una banca può chiedere informazioni al momento di un nuovo prestito, al rinnovo o alla revisione annuale del credito, e le risposte possono entrare nel modo in cui valuta il prestito.

Cosa chiede un questionario tipico

I questionari cambiano da banca a banca, ma la maggior parte chiede le stesse poche aree tematiche. Le domande ambientali di solito arrivano per prime e richiedono il lavoro maggiore.

• Uso dell’energia e sua provenienza: elettricità, gas, combustibile e quota di energia rinnovabile.
• Emissioni di gas serra, di solito Scope 1 e 2 e a volte Scope 3.
• Obiettivi di riduzione o un piano di transizione.
• Rischio climatico fisico nelle tue sedi, come inondazioni, caldo o siccità.
• Ricavi da settori come i combustibili fossili.
• Certificazioni ambientali o un sistema di gestione.
• Dati sul personale, infortuni sul lavoro e condanne per corruzione.

Lo standard volontario che le banche dovrebbero usare

Quando la Commissione ha raccomandato lo standard VSME nel luglio 2025 (Raccomandazione (UE) 2025/1710), ha chiesto alle imprese e agli istituti finanziari di limitare, per quanto possibile, le richieste di informazioni alle imprese più piccole a ciò che lo standard copre. I gruppi bancari hanno raccolto l’invito: le Sparkassen tedesche, per esempio, indicano ai clienti business il VSME come modo per rispondere ai molti questionari che ricevono.

Il limite della catena del valore che restringe ciò che un cliente soggetto a rendicontazione può chiedere non si applica alle banche; loro seguono le proprie regole di vigilanza. In pratica, però, un report VSME risponde alla maggior parte di un questionario bancario e molte banche lo accettano come punto di partenza.

Rispondi una volta, poi riutilizza

Prepara un report VSME con il modulo Base e aggiungi le informative Complete che le banche chiedono più spesso: obiettivi di riduzione (C3), rischi climatici (C4) e ricavi da determinati settori (C8). Se la tua banca vuole lo Scope 3 o un’impronta di carbonio completa, calcolala una volta e tienila con il report. Invia lo stesso report alla tua banca, ai clienti e nelle gare, e aggiornalo ogni anno con il bilancio annuale.

In Greener Ahead il report VSME costa 995 € all’anno e Contabilità carbonica, che calcola la tua impronta di Scope 1, 2 e 3, costa 1.495 € all’anno, entrambi con utenti illimitati. Puoi provarli gratis per 14 giorni senza carta di credito. Controlla la pagina dei prezzi per i dettagli aggiornati.

Dove è risposta ogni domanda della banca

Usa questa mappa per trovare la risposta nel tuo report prima di iniziare un nuovo foglio di calcolo. I codici delle informative seguono lo standard VSME; controllali rispetto alla versione su cui stai rendicontando.

Domande da chiarire con la tua banca

Una breve chiamata o un’email spesso evitano un questionario completo. Chiedi prima di iniziare a compilare il modulo della banca.

• La banca accetterà un report VSME al posto del suo questionario, o insieme ad esso?
• Quali domande riguardano l’azienda e quali il prestito o il bene specifico?
• Quale esercizio finanziario e quali entità devono coprire le risposte?
• In quale formato devi consegnare: il portale della banca, un foglio di calcolo o un PDF?
• Ogni quanto la banca chiederà di nuovo le informazioni e quando sarà la prossima revisione del credito?

Informazioni legate al prestito

Alcune domande riguardano ciò che la banca finanzia, non la tua azienda. Un mutuo o un prestito immobiliare può richiedere il certificato di prestazione energetica dell’edificio. Il finanziamento di attrezzature può richiedere il consumo energetico della macchina che acquisti. Un green loan richiede evidenza di come vengono usati i soldi. Conserva questi documenti nel fascicolo del prestito, non nel report della tua azienda.