ESG-Fragebogen der Bank: Was gefragt wird und wie Sie ihn einmal beantworten

Warum Ihre Bank jetzt fragt

Europäische Banken müssen Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken in ihren Kreditportfolios identifizieren, messen und steuern. Die EBA-Leitlinien zum Management von ESG-Risiken (EBA/GL/2025/01) gelten ab dem 11. Januar 2026 und spätestens ab dem 11. Januar 2027 für kleine und nicht komplexe Banken. Um sie zu erfüllen, braucht eine Bank Informationen von den Unternehmen, an die sie Kredite vergibt: wie stark diese vom Klimawandel betroffen sind und wie sie mit dem Übergang zu einer kohlenstoffarmen Wirtschaft umgehen.

Damit ist der Fragebogen die Verpflichtung der Bank, nicht Ihre. Ob Ihr Unternehmen unter die CSRD fällt, ändert daran nichts. Eine Bank kann bei einem neuen Kredit, bei einer Verlängerung oder bei der jährlichen Kreditprüfung fragen, und die Antworten können in die Beurteilung des Kredits einfließen.

Was in einem typischen Fragebogen steht

Fragebögen unterscheiden sich je nach Bank, aber die meisten fragen dieselben Kernpunkte ab. Die Umweltfragen kommen meist zuerst und verursachen den größten Aufwand.

• Energieverbrauch und Herkunft: Strom, Gas, Brennstoffe und der Anteil erneuerbarer Energien.
• Treibhausgasemissionen, meist Scope 1 und 2 und manchmal Scope 3.
• Reduktionsziele oder ein Übergangsplan.
• Physische Klimarisiken an Ihren Standorten, etwa Überschwemmungen, Hitze oder Dürre.
• Umsätze aus Branchen wie fossilen Brennstoffen.
• Umweltzertifikate oder ein Managementsystem.
• Kennzahlen zur Belegschaft, Arbeitsunfälle und Verurteilungen wegen Korruption.

Banken sollen den freiwilligen Standard verwenden

Als die Kommission den VSME-Standard im Juli 2025 empfahl (Empfehlung (EU) 2025/1710), forderte sie Unternehmen und Finanzinstitute auf, ihre Informationsanforderungen an kleinere Unternehmen nach Möglichkeit auf das zu beschränken, was der Standard abdeckt. Bankengruppen haben das aufgegriffen: Die deutschen Sparkassen etwa verweisen Geschäftskunden auf den VSME als Weg, die vielen Fragebögen zu beantworten, die sie erhalten.

Der Value Chain Cap, der begrenzt, was ein berichtender Kunde verlangen darf, gilt nicht für Banken; sie folgen ihren eigenen Aufsichtsregeln. In der Praxis beantwortet ein VSME-Bericht aber den Großteil eines Bankfragebogens, und viele Banken akzeptieren ihn als Ausgangspunkt.

Einmal beantworten, dann wiederverwenden

Erstellen Sie einen VSME-Bericht mit dem Basismodul und ergänzen Sie die umfassenden Angaben, nach denen Banken am häufigsten fragen: Reduktionsziele (C3), Klimarisiken (C4) und Umsätze aus bestimmten Sektoren (C8). Wenn Ihre Bank Scope 3 oder einen vollständigen CO₂-Fußabdruck verlangt, berechnen Sie ihn einmal und bewahren Sie ihn zusammen mit dem Bericht auf. Senden Sie denselben Bericht an Ihre Bank, Ihre Kundschaft und für Ausschreibungen und aktualisieren Sie ihn jedes Jahr zusammen mit Ihrem Jahresabschluss.

Bei Greener Ahead kostet der VSME-Bericht 995 € pro Jahr und die CO₂-Bilanzierung, die Ihren Fußabdruck für Scope 1, 2 und 3 berechnet, 1.495 € pro Jahr, jeweils für beliebig viele Nutzer. Sie können beide 14 Tage kostenlos und ohne Kreditkarte testen. Die aktuellen Details finden Sie auf der Preisseite.

Wo jede Bankenfrage beantwortet wird

Nutzen Sie diese Zuordnung, um die Antwort in Ihrem Bericht zu finden, bevor Sie eine neue Tabelle beginnen. Die Angabencodes folgen dem VSME-Standard; prüfen Sie sie gegen die Version, über die Sie berichten.

Mit Ihrer Bank zu klärende Fragen

Ein kurzes Telefonat oder eine E-Mail erspart oft einen vollständigen Fragebogen. Fragen Sie nach, bevor Sie das bankeigene Formular ausfüllen.

• Akzeptiert die Bank einen VSME-Bericht statt oder zusätzlich zum eigenen Fragebogen?
• Welche Fragen betreffen das Unternehmen und welche das konkrete Darlehen oder den Vermögenswert?
• Welches Geschäftsjahr und welche Unternehmen sollen die Antworten abdecken?
• In welchem Format sollen Sie liefern: über das Portal der Bank, als Tabelle oder als PDF?
• Wie oft wird die Bank erneut fragen und wann ist die nächste Kreditprüfung?

Angaben, die zum Kredit gehören

Manche Fragen betreffen das, was die Bank finanziert, und nicht Ihr Unternehmen. Bei einer Hypothek oder einem Immobilienkredit kann der Energieausweis des Gebäudes nötig sein. Bei einer Finanzierung von Ausrüstung kann der Energieverbrauch der Maschine relevant sein, die Sie kaufen. Ein grünes Darlehen braucht einen Nachweis, wie das Geld verwendet wird. Bewahren Sie diese Unterlagen in der Kreditakte auf, nicht in Ihrem Unternehmensbericht.